Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne
Analiza najbardziej typowych błędów pojawiających się w rozliczeniach podatkowych firm w zakresie CIT. Dodatkowo omawiane są regulacje ustawy CIT, które mimo licznych interpretacji i wyroków wciąż budzą spore kontrowersje.
Personel działów finansowo-księgowych w firmach, główni księgowi, dyrektorzy finansowi.
- Przychody i moment rozpoznania przychodu:
- Kiedy usługa jest wykonana w ujęciu CIT
- Dodatkowe rozliczenie finansowe po zakończeniu projektu – studium przypadku
- Jak prawidłowo rozliczyć zaliczkę
- Czy zagraniczny podatek VAT jest przychodem
- Podział na źródła przychodów
- Koszty uzyskania przychodu – dylematy i najczęstsze błędy:
- Podstawowe cechy wydatku kwalifikujące go do kosztów podatkowych
- Wydatki nieuznawane za koszty podatkowe (reprezentacja, kary umowne, usługi niematerialne)
- Moment ujęcia wydatku w rachunku podatkowych (koszty bezpośrednie i pośrednie
- Środki trwałe i koszty amortyzacji (stawki i ich zmiana, wartość początkowa inwestycji, remont vs modernizacja, korekta amortyzacji)
- Wydatki pracownicze (czy pracodawca może dać darowiznę pracownikowi)
- Podatek u źródła – aspekty praktyczne:
- Jaki dokument może być certyfikatem rezydencji
- Klauzula „net of tax”
- Jak dochować należytej staranności na potrzeby WHT
- Samochód osobowy w firmie:
- Czy leasing wciąż jest opłacalny
- Rozliczanie kosztów eksploatacyjnych
- Zbycie samochodu
- Kontrakty długoterminowe i projekty realizowane w ramach konsorcjów – dylematy interpretacyjne CIT
- Kto odpowiada za nieprawidłowości w rozliczaniach CIT w firmie:
- Źródła pozyskiwania informacji przez fiskusa
- Jakie firmy są najczęściej kontrolowane przez fiskusa w zakresie CIT
- Rodzaje kar nakładanych na podatników
- Nowości CIT na rok 2022 i pojawiające się kontrowersje (ulga na złe długi)
- Najciekawsze wyroki i interpretacje podatkowe dotyczące CIT opublikowane w 2021/2022 r.
Jacek Jędrszczyk - posiada 23-letnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatkowości. Prowadzi szkolenia z tematyki podatkowej z zakresu zarówno podatków pośrednich, jak i bezpośrednich.
Skorzystaj z wiedzy naszych ekspertów
Dostęp do artykułów i know-how jest bezpłatny. Poznaj naszą metodologię pracy — przekazywania wiedzy na przykładach z życia:
TAXÓWKA
Codzienny przegląd najważniejszych informacji podatkowych i prawnych. Zapisz się na newsletter
Lub czytaj codzienne aktualności — Biuletyn podatkowy i prawny EY Polska
Skorzystaj z e-kursu na naszej platformie e-learningowej
Sprawdź również najnowsze Przewodniki Podatkowe EY
