Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne – EY Academy of Business

Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne

Analiza najbardziej typowych błędów pojawiających się w rozliczeniach podatkowych firm w zakresie CIT. Dodatkowo omawiane są regulacje ustawy CIT, które mimo licznych interpretacji i wyroków wciąż budzą spore kontrowersje.

Personel działów finansowo-księgowych w firmach, główni księgowi, dyrektorzy finansowi.

  • Przychody i moment rozpoznania przychodu:
    1. Kiedy usługa jest wykonana w ujęciu CIT
    2. Dodatkowe rozliczenie finansowe po zakończeniu projektu – studium przypadku
    3. Jak prawidłowo rozliczyć zaliczkę
    4. Czy zagraniczny podatek VAT jest przychodem
    5. Podział na źródła przychodów
  • Koszty uzyskania przychodu – dylematy i najczęstsze błędy:
    1. Podstawowe cechy wydatku kwalifikujące go do kosztów podatkowych
    2. Wydatki nieuznawane za koszty podatkowe (reprezentacja, kary umowne, usługi niematerialne)
    3. Moment ujęcia wydatku w rachunku podatkowych (koszty bezpośrednie i pośrednie
    4. Środki trwałe i koszty amortyzacji (stawki i ich zmiana, wartość początkowa inwestycji, remont vs modernizacja, korekta amortyzacji)
    5. Wydatki pracownicze (czy pracodawca może dać darowiznę pracownikowi)
  • Podatek u źródła – aspekty praktyczne:
    1. Jaki dokument może być certyfikatem rezydencji
    2. Klauzula „net of tax”
    3. Jak dochować należytej staranności na potrzeby WHT
  • Samochód osobowy w firmie:
    1. Czy leasing wciąż jest opłacalny
    2. Rozliczanie kosztów eksploatacyjnych
    3. Zbycie samochodu
  • Kontrakty długoterminowe i projekty realizowane w ramach konsorcjów – dylematy interpretacyjne CIT
  • Kto odpowiada za nieprawidłowości w rozliczaniach CIT w firmie:
    1. Źródła pozyskiwania informacji przez fiskusa
    2. Jakie firmy są najczęściej kontrolowane przez fiskusa w zakresie CIT
    3. Rodzaje kar nakładanych na podatników
  • Nowości CIT na rok 2022 i pojawiające się kontrowersje (ulga na złe długi)
  • Najciekawsze wyroki i interpretacje podatkowe dotyczące CIT opublikowane w 2021/2022 r.

Jacek Jędrszczyk - posiada 23-letnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatkowości. Prowadzi szkolenia z tematyki podatkowej z zakresu zarówno podatków pośrednich, jak i bezpośrednich.

Skorzystaj z wiedzy naszych ekspertów

Dostęp do artykułów i know-how jest bezpłatny. Poznaj naszą metodologię pracy — przekazywania wiedzy na przykładach z życia:

TAXÓWKA

Codzienny przegląd najważniejszych informacji podatkowych i prawnych. Zapisz się na newsletter

Lub czytaj codzienne aktualności — Biuletyn podatkowy i prawny EY Polska

Skorzystaj z e-kursu na naszej platformie e-learningowej

Sprawdź również najnowsze Przewodniki Podatkowe EY

Dostępne opcje

Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne

Cena

790 zł netto

Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne

Analiza najbardziej typowych błędów pojawiających się w rozliczeniach podatkowych firm w zakresie CIT. Dodatkowo omawiane są regulacje ustawy CIT, które mimo licznych interpretacji i wyroków wciąż budzą spore kontrowersje.

Dla kogo?

Personel działów finansowo-księgowych w firmach, główni księgowi, dyrektorzy finansowi.

Program
  • Przychody i moment rozpoznania przychodu:
    1. Kiedy usługa jest wykonana w ujęciu CIT
    2. Dodatkowe rozliczenie finansowe po zakończeniu projektu – studium przypadku
    3. Jak prawidłowo rozliczyć zaliczkę
    4. Czy zagraniczny podatek VAT jest przychodem
    5. Podział na źródła przychodów
  • Koszty uzyskania przychodu – dylematy i najczęstsze błędy:
    1. Podstawowe cechy wydatku kwalifikujące go do kosztów podatkowych
    2. Wydatki nieuznawane za koszty podatkowe (reprezentacja, kary umowne, usługi niematerialne)
    3. Moment ujęcia wydatku w rachunku podatkowych (koszty bezpośrednie i pośrednie
    4. Środki trwałe i koszty amortyzacji (stawki i ich zmiana, wartość początkowa inwestycji, remont vs modernizacja, korekta amortyzacji)
    5. Wydatki pracownicze (czy pracodawca może dać darowiznę pracownikowi)
  • Podatek u źródła – aspekty praktyczne:
    1. Jaki dokument może być certyfikatem rezydencji
    2. Klauzula „net of tax”
    3. Jak dochować należytej staranności na potrzeby WHT
  • Samochód osobowy w firmie:
    1. Czy leasing wciąż jest opłacalny
    2. Rozliczanie kosztów eksploatacyjnych
    3. Zbycie samochodu
  • Kontrakty długoterminowe i projekty realizowane w ramach konsorcjów – dylematy interpretacyjne CIT
  • Kto odpowiada za nieprawidłowości w rozliczaniach CIT w firmie:
    1. Źródła pozyskiwania informacji przez fiskusa
    2. Jakie firmy są najczęściej kontrolowane przez fiskusa w zakresie CIT
    3. Rodzaje kar nakładanych na podatników
  • Nowości CIT na rok 2022 i pojawiające się kontrowersje (ulga na złe długi)
  • Najciekawsze wyroki i interpretacje podatkowe dotyczące CIT opublikowane w 2021/2022 r.
Szczegóły programu modułowego

Cena

790 zł netto

Lokalizacja

Online

Termin

22 marca 2023

Kontakt

Katarzyna Pudelska

Koordynator kursu

  • +48 510 201 305
  • katarzyna.pudelska@pl.ey.com