Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne – EY Academy of Business

Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne

Analiza najbardziej typowych błędów pojawiających się w rozliczeniach podatkowych firm w zakresie CIT. Dodatkowo omawiane są regulacje ustawy CIT, które mimo licznych interpretacji i wyroków wciąż budzą spore kontrowersje.

Personel działów finansowo – księgowych w firmach, główni księgowi, dyrektorzy finansowi.

  • Przychody i moment rozpoznania przychodu:
    1. kiedy usługa jest wykonana w ujęciu CIT,
    2. dodatkowe rozliczenie finansowe po zakończeniu projektu – studium przypadku,
    3. jak prawidłowo rozliczyć zaliczkę,
    4. czy zagraniczny podatek VAT jest przychodem,
    5. podział na źródła przychodów.
  • Koszty uzyskania przychodu – dylematy i najczęstsze błędy:
    1. podstawowe cechy wydatku kwalifikujące go do kosztów podatkowych,
    2. wydatki nieuznawane za koszty podatkowe (reprezentacja, kary umowne, usługi niematerialne),
    3. moment ujęcia wydatku w rachunku podatkowych (koszty bezpośrednie i pośrednie,
    4. środki trwałe i koszty amortyzacji (stawki i ich zmiana, wartość początkowa inwestycji, remont vs modernizacja, korekta amortyzacji),
    5. wydatki pracownicze (czy pracodawca może dać darowiznę pracownikowi).
  • Podatek u źródła – aspekty praktyczne :
    1. jaki dokument może być certyfikatem rezydencji,
    2. klauzula „net of tax”,
    3. jak dochować należytej staranności na potrzeby WHT.
  • Samochód osobowy w firmie:
    1. czy leasing wciąż jest opłacalny,
    2. rozliczanie kosztów eksploatacyjnych,
    3. zbycie samochodu.
  • Kontrakty długoterminowe i projekty realizowane w ramach konsorcjów – dylematy interpretacyjne CIT.
  • Kto odpowiada za nieprawidłowości w rozliczaniach CIT w firmie:
    1. źródła pozyskiwania informacji przez fiskusa,
    2. jakie firmy są najczęściej kontrolowane przez fiskusa w zakresie CIT,
    3. rodzaje kar nakładanych na podatników.
  • Nowości CIT na rok 2022 i pojawiające się kontrowersje (ulga na złe długi).
  • Najciekawsze wyroki i interpretacje podatkowe dotyczące CIT opublikowane w 2021/2022 r.

Jacek Jędrszczyk - posiada 23-letnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatkowości. Prowadzi szkolenia z tematyki podatkowej z zakresu zarówno podatków pośrednich, jak i bezpośrednich.

Skorzystaj z wiedzy naszych ekspertów

Dostęp do artykułów i know-how jest bezpłatny. Poznaj naszą metodologię pracy – przekazywania wiedzy na przykładach z życia:

TAXÓWKA

Codzienny przegląd najważniejszych informacji podatkowych i prawnych. Zapisz się na newsletter.

Lub czytaj codzienne aktualności na TAXweb – webskim blogu o podatkach i prawie.

Nie zdążyłeś zapisać się na kurs „Zmiany podatkowe 2020/2021”?

Skorzystaj z e-kursu na naszej platformie e-learningowej

Sprawdź również najnowsze Przewodniki Podatkowe EY.

Dostępne opcje

Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne

Cena

790 zł netto

Pakiet szkoleń podatkowych

Pakiet składa się z trzech szkoleń: „Zmiany podatkowe 2021/2022”, „Rozliczenia VAT – najczęściej popełniane błędy i dylematy interpretacyjne” oraz „Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne”

Cena

1950 zł netto

  • Oszczędzasz 380 zł
Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne

Analiza najbardziej typowych błędów pojawiających się w rozliczeniach podatkowych firm w zakresie CIT. Dodatkowo omawiane są regulacje ustawy CIT, które mimo licznych interpretacji i wyroków wciąż budzą spore kontrowersje.

Dla kogo?

Personel działów finansowo – księgowych w firmach, główni księgowi, dyrektorzy finansowi.

Program
  • Przychody i moment rozpoznania przychodu:
    1. kiedy usługa jest wykonana w ujęciu CIT,
    2. dodatkowe rozliczenie finansowe po zakończeniu projektu – studium przypadku,
    3. jak prawidłowo rozliczyć zaliczkę,
    4. czy zagraniczny podatek VAT jest przychodem,
    5. podział na źródła przychodów.
  • Koszty uzyskania przychodu – dylematy i najczęstsze błędy:
    1. podstawowe cechy wydatku kwalifikujące go do kosztów podatkowych,
    2. wydatki nieuznawane za koszty podatkowe (reprezentacja, kary umowne, usługi niematerialne),
    3. moment ujęcia wydatku w rachunku podatkowych (koszty bezpośrednie i pośrednie,
    4. środki trwałe i koszty amortyzacji (stawki i ich zmiana, wartość początkowa inwestycji, remont vs modernizacja, korekta amortyzacji),
    5. wydatki pracownicze (czy pracodawca może dać darowiznę pracownikowi).
  • Podatek u źródła – aspekty praktyczne :
    1. jaki dokument może być certyfikatem rezydencji,
    2. klauzula „net of tax”,
    3. jak dochować należytej staranności na potrzeby WHT.
  • Samochód osobowy w firmie:
    1. czy leasing wciąż jest opłacalny,
    2. rozliczanie kosztów eksploatacyjnych,
    3. zbycie samochodu.
  • Kontrakty długoterminowe i projekty realizowane w ramach konsorcjów – dylematy interpretacyjne CIT.
  • Kto odpowiada za nieprawidłowości w rozliczaniach CIT w firmie:
    1. źródła pozyskiwania informacji przez fiskusa,
    2. jakie firmy są najczęściej kontrolowane przez fiskusa w zakresie CIT,
    3. rodzaje kar nakładanych na podatników.
  • Nowości CIT na rok 2022 i pojawiające się kontrowersje (ulga na złe długi).
  • Najciekawsze wyroki i interpretacje podatkowe dotyczące CIT opublikowane w 2021/2022 r.
Szczegóły programu modułowego

Cena

790 zł netto

Lokalizacja

Online

Termin

8 listopada 2022

Kontakt

Katarzyna Pudelska

Koordynator kursu

  • +48 510 201 305
  • katarzyna.pudelska@pl.ey.com