Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne
Analiza najbardziej typowych błędów pojawiających się w rozliczeniach podatkowych firm w zakresie CIT. Dodatkowo omawiane są regulacje ustawy CIT, które mimo licznych interpretacji i wyroków wciąż budzą spore kontrowersje.
Personel działów finansowo – księgowych w firmach, główni księgowi, dyrektorzy finansowi.
- Przychody i moment rozpoznania przychodu:
- kiedy usługa jest wykonana w ujęciu CIT,
- dodatkowe rozliczenie finansowe po zakończeniu projektu – studium przypadku,
- jak prawidłowo rozliczyć zaliczkę,
- czy zagraniczny podatek VAT jest przychodem,
- podział na źródła przychodów.
- Koszty uzyskania przychodu – dylematy i najczęstsze błędy:
- podstawowe cechy wydatku kwalifikujące go do kosztów podatkowych,
- wydatki nieuznawane za koszty podatkowe (reprezentacja, kary umowne, usługi niematerialne),
- moment ujęcia wydatku w rachunku podatkowych (koszty bezpośrednie i pośrednie,
- środki trwałe i koszty amortyzacji (stawki i ich zmiana, wartość początkowa inwestycji, remont vs modernizacja, korekta amortyzacji),
- wydatki pracownicze (czy pracodawca może dać darowiznę pracownikowi).
- Podatek u źródła – aspekty praktyczne :
- jaki dokument może być certyfikatem rezydencji,
- klauzula „net of tax”,
- jak dochować należytej staranności na potrzeby WHT.
- Samochód osobowy w firmie:
- czy leasing wciąż jest opłacalny,
- rozliczanie kosztów eksploatacyjnych,
- zbycie samochodu.
- Kontrakty długoterminowe i projekty realizowane w ramach konsorcjów – dylematy interpretacyjne CIT.
- Kto odpowiada za nieprawidłowości w rozliczaniach CIT w firmie:
- źródła pozyskiwania informacji przez fiskusa,
- jakie firmy są najczęściej kontrolowane przez fiskusa w zakresie CIT,
- rodzaje kar nakładanych na podatników.
- Nowości CIT na rok 2022 i pojawiające się kontrowersje (ulga na złe długi).
- Najciekawsze wyroki i interpretacje podatkowe dotyczące CIT opublikowane w 2021/2022 r.
Jacek Jędrszczyk - posiada 23-letnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatkowości. Prowadzi szkolenia z tematyki podatkowej z zakresu zarówno podatków pośrednich, jak i bezpośrednich.
Skorzystaj z wiedzy naszych ekspertów
Dostęp do artykułów i know-how jest bezpłatny. Poznaj naszą metodologię pracy – przekazywania wiedzy na przykładach z życia:
TAXÓWKA
Codzienny przegląd najważniejszych informacji podatkowych i prawnych. Zapisz się na newsletter.
Lub czytaj codzienne aktualności na TAXweb – webskim blogu o podatkach i prawie.
Nie zdążyłeś zapisać się na kurs „Zmiany podatkowe 2020/2021”?
Skorzystaj z e-kursu na naszej platformie e-learningowej
Sprawdź również najnowsze Przewodniki Podatkowe EY.
