Podatek CIT w praktyce – najczęstsze błędy i dylematy interpretacyjne

Personel działów finansowo-księgowych w firmach, główni księgowi, dyrektorzy finansowi.

• Przychody i moment rozpoznania przychodu:
  1. Kiedy usługa jest wykonana w ujęciu CIT
  2. Dodatkowe rozliczenie finansowe po zakończeniu projektu – studium przypadku
  3. Jak prawidłowo rozliczyć zaliczkę
  4. Czy zagraniczny podatek VAT jest przychodem
  5. Podział na źródła przychodów
• Koszty uzyskania przychodu – dylematy i najczęstsze błędy:
  1. Podstawowe cechy wydatku kwalifikujące go do kosztów podatkowych
  2. Wydatki nieuznawane za koszty podatkowe (reprezentacja, kary umowne, usługi niematerialne)
  3. Moment ujęcia wydatku w rachunku podatkowych (koszty bezpośrednie i pośrednie
  4. Środki trwałe i koszty amortyzacji (stawki i ich zmiana, wartość początkowa inwestycji, remont vs modernizacja, korekta amortyzacji)
  5. Wydatki pracownicze (czy pracodawca może dać darowiznę pracownikowi)
• Podatek u źródła – aspekty praktyczne:
  1. Jaki dokument może być certyfikatem rezydencji
  2. Klauzula „net of tax”
  3. Jak dochować należytej staranności na potrzeby WHT
• Samochód osobowy w firmie:
  1. Czy leasing wciąż jest opłacalny
  2. Rozliczanie kosztów eksploatacyjnych
  3. Zbycie samochodu

• Kontrakty długoterminowe i projekty realizowane w ramach konsorcjów – dylematy interpretacyjne CIT
• Kto odpowiada za nieprawidłowości w rozliczaniach CIT w firmie:
  1. Źródła pozyskiwania informacji przez fiskusa
  2. Jakie firmy są najczęściej kontrolowane przez fiskusa w zakresie CIT
  3. Rodzaje kar nakładanych na podatników
• Nowości CIT na rok 2024 i pojawiające się kontrowersje (ulga na złe długi)
• Najciekawsze wyroki i interpretacje podatkowe dotyczące CIT opublikowane w 2022/2023 r.