Rozliczenia VAT – najczęściej popełniane błędy i dylematy interpretacyjne

Szkolenie adresujemy do osób zatrudnionych w działach finansowych i księgowych, które chciałyby zaktualizować oraz uzupełnić swoją wiedzę z zakresu podatku od towarów i usług (VAT).

Aktualizacja programu (z uwzględnieniem zmian podatkowych na 2025 rok) zostanie przedstawiona na jesieni 2024.

1. Faktury VAT – dokumentowanie czynności opodatkowanych VAT:

1. 1. Błędy dużej i małej wagi w treści faktury
   2. Puste faktury, faktury wystawione przedwcześnie
   3. Jak prawidłowo wystawić fakturę zaliczkową
   4. Faktura w walucie, przeliczenie kursów
   5. Faktura korygującą VAT in plus i in minus
   6. Faktury elektroniczne – jak wystawiać i przechowywać, data otrzymania
   7. Paragon fiskalny a faktura VAT

2. Rozliczanie podatku VAT – dylematy i najczęstsze błędy:

1. 1. Rozpoznanie obowiązku podatkowego – jak prawidłowo określić datę dokonania dostawy i wykonania usługi
   2. Obowiązek podatkowy VAT przy refakturowaniu
   3. Odwrotne obciążenie – metoda rozliczenia i dokumentowania transakcji
   4. Podstawa opodatkowania – co wliczamy do kwoty objętej VAT
   5. Korekty VAT – kiedy dochodzi do przedawnienia zobowiązania
   6. Rabat pośredni – czy można zmniejszyć podstawę opodatkowania VAT
   7. Wątpliwości dotyczące płatności w formule split payment
   8. Stawki VAT – kontrowersje dotyczące klasyfikacji wyrobów i usług, czy banan jest podobny do jabłka, czy napój z aloesu to sok owocowy
   9. Transakcje złożone – jakie czynności wykonuje podatnik, kiedy mamy do czynienia z jednolitą transakcją

3. Odliczenie podatku VAT – zakazy, wyjątki, kontrowersje:

1. 1. Warunki, jakie muszą być spełnione do odliczenia VAT
   2. Terminy odliczenia VAT – kiedy na odliczenie jest już za późno
   3. Usługi gastronomiczne i cateringowe – kiedy odliczamy VAT
   4. Odliczenie VAT od wydatków dotyczących samochodów osobowych
   5. Odliczenie VAT z faktury wystawionej przez podmiot wykreślony z rejestru VAT – reguły należytej staranności
   6. Biała lista podatników VAT
   7. Zagraniczny podatek VAT – ujęcie w polskich księgach i rejestrach

4. Transakcje międzynarodowe:

1. 1. Jakie czynności kwalifikują się do eksportu, WDT i WNT
   2. Kiedy ciągłość transakcji jest przerwana – przeładowanie towaru, postój w magazynie, a prawo do 0% stawki VAT
   3. Dokumenty potrzebne do uzyskania prawa do zastosowania 0% stawki VAT dla WDT i eksportu, nowe regulacje wchodzące w życie od 2024 roku
   4. Miejsce opodatkowania czynności objętych VAT – dostawa z montażem, usługi związane z nieruchomościami, rodzaje usług magazynowania w kontekście wykładni płynącej z regulacji unijnych
   5. Transakcje łańcuchowe i trójstronne – która dostawa jest ruchoma

5. Kontrole rozliczeń podatku VAT, kary za nieprawidłowości:

1. 1. Źródła pozyskiwania informacji przez fiskusa – JPK, STIR, MDR
   2. Kto jest narażony na kontrole podatkowe w pierwszej kolejności
   3. Rodzaje kar za nieprawidłowości VAT
   4. Jak zachować się podczas kontroli i jakich błędów podczas prowadzonej kontroli unikać za wszelką cenę

6. Najnowsze, najciekawsze wyroki i interpretacje podatkowe dotyczące VAT opublikowane w 2024 roku