Aktualizacja wiedzy z zakresu prawa podatkowego
Moduł 25.2020.8.A | 4 h z bloku Rewizja finansowa i 4 h z bloku Rachunkowość
Nie zdążyłeś wziąć udziału w tym szkoleniu na żywo? Zrealizuj je w formie e-learningu.
Rejestracja >>tutaj<<
Cena e-kursu: 430 zł
cena netto lub zw. z VAT
Program
Zmiany VAT:
- Biała Lista VAT – zasady, sankcje, pojawiające się wątpliwości, objaśnienia MF.
- Obowiązek stosowania przez podatników mechanizmu podzielonej płatności (split payment) – zasady, kontrowersje.
- Nowa matryca stawek VAT i uprawnienie podatników do składania wniosków o otrzymanie Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS).
- Wystawienie faktury do paragonów – co jest dopuszczalne, ryzyko sankcji.
- Nowe zasady dostaw towarów przemieszczanych transgranicznie z zastosowaniem magazynów typu call-off.
- Przepisy precyzujące dokonywanie transgranicznych tzw. transakcji łańcuchowych,
- Nowe rygory zastosowania przez podatnika stawki 0% dla WDT (Quick Fixes).
- Likwidacja deklaracji VAT i nowy JPK-VAT (oznaczenia GTU, kary za nieprawidłowości).
- Kasy fiskalne 2020– nowe regulacje
- Nowa definicja pierwszego zasiedlenia – zwolnienie z VAT przy nieruchomościach.
- Ulga na złe długi w VAT – nowe ujęcie.
Zmiany CIT
- Ulga na złe długi w podatkach dochodowych.
- Formuła NID – możliwość rozpoznania dodatkowych kosztów podatkowych.
- Koszty finansowania dłużnego – lista kosztów finansowania dłużnego, metoda obliczenia limitu kosztów podatkowych.
- Koszty limitowane na podstawie art. 15e ustawy – zakres kosztów objętych przepisem.
- Podział na źródła przychodów w CIT.
- Koszty uzyskania przychodów dotyczące samochodów osobowych – najnowsza praktyka.
- Nowe zasady dotyczące cen transferowych (raportowanie, dokumentacja TP, korekty TP adjustment).
Pozostałe zmiany i zagadnienia podatkowe
- MDR – raportowanie schematów podatkowych.
- Nowe zasady kontroli podatkowych, zasady typowania podmiotów do kontroli.
- Nowy wachlarz kar z KKS.
- Podatkowe aspekty Tarczy Finansowej i Tarczy Antykryzysowej:
- Przesunięcie wpłaty terminów zaliczek na PIT i rozliczenia CIT,
- Zaniechanie poboru opłaty prolongacyjnej,
- Możliwość rezygnacji w trakcie roku z zaliczek uproszczonych na rzecz zaliczek płaconych od rzeczywistych dochodów,
- Możliwość wstecznego rozliczania strat – korekta zeznania za 2019, z uwzględnieniem straty z 2020 roku
- Wyłączenie obowiązku korygowania podstawy opodatkowania w związku z przepisami w podatku CIT – ulga na złe długi,
- Zwolnienie niektórych pożyczek z PCC,
- Zawieszenie podatku od sprzedaży detalicznej,
- Przesunięcie terminu do zapłacenia podatku od przychodów z budynków,
- Ulga z tytułu darowizn przekazanych na walkę z COVID (warunki).
- Skutki podatkowe rozliczania poszczególnych instrumentów Tarczy (np. sposób ujęcia podatkowego otrzymanej subwencji z PFR, ujęcie kosztów zrefundowanych wynagrodzeń pracowniczych).
- Przegląd najciekawszych wyroków i interpretacji podatkowych ostatnich miesięcy.
- Sprawdzian wiadomości
Prowadzący: