Aktualizacja wiedzy z zakresu prawa podatkowego

Moduł 25.2020.8.A | 4 h z bloku Rewizja finansowa i 4 h z bloku Rachunkowość

Termin: 3 grudnia 2020 | Online
Cena regularna: 690 zł, cena dla stałych klientów: 525 zł
ceny netto lub zw. z VAT

Program

Zmiany VAT:

• Biała Lista VAT – zasady, sankcje, pojawiające się wątpliwości, objaśnienia MF.
• Obowiązek stosowania przez podatników mechanizmu podzielonej płatności (split payment) – zasady, kontrowersje.
• Nowa matryca stawek VAT i uprawnienie podatników do składania wniosków o otrzymanie Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS).
• Wystawienie faktury do paragonów – co jest dopuszczalne, ryzyko sankcji.
• Nowe zasady dostaw towarów przemieszczanych transgranicznie z zastosowaniem magazynów typu call-off.
• Przepisy precyzujące dokonywanie transgranicznych tzw. transakcji łańcuchowych,
• Nowe rygory zastosowania przez podatnika stawki 0% dla WDT (Quick Fixes).
• Likwidacja deklaracji VAT i nowy JPK-VAT (oznaczenia GTU, kary za nieprawidłowości).
• Kasy fiskalne 2020– nowe regulacje
• Nowa definicja pierwszego zasiedlenia – zwolnienie z VAT przy nieruchomościach.
• Ulga na złe długi w VAT – nowe ujęcie.

Zmiany CIT

• Ulga na złe długi w podatkach dochodowych.
• Formuła NID – możliwość rozpoznania dodatkowych kosztów podatkowych.
• Koszty finansowania dłużnego – lista kosztów finansowania dłużnego, metoda obliczenia limitu kosztów podatkowych.
• Koszty limitowane na podstawie art. 15e ustawy – zakres kosztów objętych przepisem.
• Podział na źródła przychodów w CIT.
• Koszty uzyskania przychodów dotyczące samochodów osobowych – najnowsza praktyka.
• Nowe zasady dotyczące cen transferowych (raportowanie, dokumentacja TP, korekty TP adjustment).

Pozostałe zmiany i zagadnienia podatkowe

• MDR – raportowanie schematów podatkowych.
• Nowe zasady kontroli podatkowych, zasady typowania podmiotów do kontroli.
• Nowy wachlarz kar z KKS.
• Podatkowe aspekty Tarczy Finansowej i Tarczy Antykryzysowej:
• Przesunięcie wpłaty terminów zaliczek na PIT i rozliczenia CIT,
• Zaniechanie poboru opłaty prolongacyjnej,
• Możliwość rezygnacji w trakcie roku z zaliczek uproszczonych na rzecz zaliczek płaconych od rzeczywistych dochodów,
• Możliwość wstecznego rozliczania strat – korekta zeznania za 2019, z uwzględnieniem straty z 2020 roku
• Wyłączenie obowiązku korygowania podstawy opodatkowania w związku z przepisami w podatku CIT – ulga na złe długi,
• Zwolnienie niektórych pożyczek z PCC,
• Zawieszenie podatku od sprzedaży detalicznej,
• Przesunięcie terminu do zapłacenia podatku od przychodów z budynków,
• Ulga z tytułu darowizn przekazanych na walkę z COVID (warunki).
• Skutki podatkowe rozliczania poszczególnych instrumentów Tarczy (np. sposób ujęcia podatkowego otrzymanej subwencji z PFR, ujęcie kosztów zrefundowanych wynagrodzeń pracowniczych).
• Przegląd najciekawszych wyroków i interpretacji podatkowych ostatnich miesięcy.
• Sprawdzian wiadomości

Prowadzący: 

Jacek Jędrszczyk