Aktualizacja wiedzy z zakresu prawa podatkowego

Szkolenie adresowane jest do:

• Biegłych rewidentów, którzy chcą odbyć obligatoryjne doskonalenie zawodowe i zapoznać się ze zmianami w prawie podatkowym
• Osób zainteresowanych zmianami w prawie podatkowym

Podstawowe cele i korzyści szkolenia to:

• Omówienie zmian w prawie podatkowym w zakresie podatku CIT, PIT, VAT i innych podatków obowiązujących polskie podmioty gospodarcze
• Zdobycie przez biegłego rewidenta praktycznej umiejętności w zakresie oceny dostosowania systemów ewidencyjnych do aktualnych wymogów prawa podatkowego oraz konsekwencji zmian prawa podatkowego na sprawozdanie finansowe
• Przekazanie wiedzy umożliwiającej biegłemu rewidentowi identyfikowanie potencjalnych ryzyk związanych z brakiem odpowiedniego przygotowania klientów do wdrożenia zmian prawa podatkowego

Szkolenie omawia zmiany w podatkach VAT i CIT wprowadzone w życie w trakcie 2024 roku oraz planowane zmiany przepisów na 2025 rok.

1. Pakiet SLIM VAT 3:

• Od kiedy wchodzą zmiany ze SLIM VAT3?
• Definicja małego podatnika i nowy limit (2 mln EUR) – od kiedy można z niego korzystać?
• Korekty in plus, in minus, sprzedażowe i zakupowe a podstawa opodatkowania w walucie obcej – jaki jest właściwy kurs waluty, a jaki można zastosować?
• Sankcje VAT (15%, 20%, 30% i 100%) – nowe reguły, miarkowanie wysokości sankcji, kryteria tego miarkowania oraz reguły dotyczące postępowań, które zakończą się już pod rządami nowelizacji
• WDT i stawka 0% – dokumentacja po terminie i obowiązek dokonywania korekty kwoty VAT
• WNT a obowiązek posiadania faktury zakupowej – zmienione zasady rozliczania w przypadku braku faktury
• WISy – nowe zasady
• Rachunek VAT i kolejne możliwości wykorzystywania środków zgromadzonych na tym rachunku

2. KSeF i faktury ustrukturyzowane – nowa postać obowiązkowych faktur elektronicznych (uchwalone przepisy):

• Co jest niezbędne, aby wystawić fakturę w KSeF?
• Kto może wystawiać faktury w KSeF?
• Wystawienie, otrzymanie i przesłanie faktury ustrukturyzowanej
• Czy osoba prywatna lub kontrahent zagraniczny może dostać fakturę ustrukturyzowaną?
• Faktury pro forma, uproszczone, noty korygujące a system KSeF
• Co się dzieje, gdy nie udało się wystawić faktury w KSeF?
• Jak wygląda korygowanie sprzedaży w przypadku wystawiania faktur w KSeF?
• Kary związane z wystawianiem faktur poza KSeF

3. Faktury zaliczkowe – nowa zasady wystawiania dokumentów od 1 września 2023 roku
4. Podatek minimalny – zmiany na 2023 rok
5. Dokumentacja cen transferowych na nowych zasadach:

• Nowe limity
• Dokumentowanie transakcji z rajami podatkowymi
• Nowe zwolnienia z obowiązku posiadania dokumentacji cen transferowych

6. Ujęcie w kosztach CIT składek na ubezpieczenia pracowników
7. Podatek u źródła i mechanizm pay&refund – zmiany dotyczące oświadczeń wyłączających stosowanie pay&refund
8. Koszty finansowania dłużnego – doprecyzowanie przepisów
9. Podatek od przerzucanych dochodów – doprecyzowanie przepisów
10. Zniesienie stanu epidemii i zagrożenia epidemicznego – odblokowanie przepisów i terminów podatkowych
11. Nowe limity amortyzacji samochodów osobowych – propozycje zmian
12. Księgi CIT jako nowy JPK
13. Uproszczenie przepisów o zatorach płatniczych
14. Urzędy skarbowe właściwe w sprawach dotyczących KKS – stanowisko MF
15. Pozostałe zmiany wprowadzone w 2023 roku – między innymi spółki holdingowe, ukryte dywidendy

8 godzin (4 godziny z bloku rachunkowość i 4 godziny z bloku rewizja finansowa)