Transakcje międzynarodowe – aspekty VAT i CIT

Szkolenie kierujemy do służb księgowych firm, które przeprowadzają transakcje międzynarodowe (eksport, import, WDT, WNT, import usług).

Celem szkolenia jest usystematyzowanie wiedzy podatkowej dotyczącej transakcji międzynarodowych.

• WDT, WNT, eksport — definicje — jakie czynności kwalifikują się do poszczególnych kategorii
• Dokumenty potrzebne do uzyskania prawa do zastosowania 0% stawki VAT dla WDT – przepisy krajowe a regulacje Rozporządzenia UE oraz 0% stawka VAT w eksporcie
• Kiedy ciągłość transakcji jest przerwana – przeładowanie towaru, postój w magazynie, a prawo do 0% stawki VAT w WD
• Miejsce opodatkowania międzynarodowych czynności objętych VAT – dostawa z montażem, usługi związane z nieruchomościami, rodzaje usług magazynowania w kontekście wykładni płynącej z regulacji unijnych
• Transakcje łańcuchowe i trójstronne – która dostawa jest ruchoma
• Czy darowizna towaru dla podmiotu zagranicznego powinna być udokumentowana fakturą – zasady dokumentowania transakcji międzynarodowych, czy nieodpłatne WDT i WNT trzeba rozliczyć
• Obowiązek podatkowy w imporcie usług – czy data zagranicznej faktury ma znaczenie
• Magazyny typu call-off stock – zasady podatkowe
• Jak wykazać zagraniczny VAT w polskich księgach (rozpoznanie od strony przychodowej i kosztowej)
• Różnice kursowe przy sprzedaży i zakupach – aspekty VAT i CIT
• Korekty sprzedaży dokonywanej do podmiotu zagranicznego – jak właściwie wyliczyć przychód
• Podatek u źródła – analiza obowiązków nałożonych na podatników, studium przypadku (usługi IT, prawa autorskie, wynajem maszyny, udostępnienie personelu)
• Certyfikaty rezydencji – najciekawsze sytuacje praktyczne
• Potrącenie zagranicznego podatku zapłaconego przez polski podmiot – wątpliwości interpretacyjne
• Cash pooling z udziałem podmiotów zagranicznych – aspekty podatkowe
• Najnowsze, najciekawsze wyroki i interpretacje podatkowe dotyczące międzynarodowych aspektów rozliczeń podatkowych opublikowane w 2023-2024 r.