Akademia CIT dla zaawansowanych

Szkolenie jest skierowane do osób, które pracują z rozliczeniami CIT i chcą pogłębić lub uporządkować swoją wiedzę na poziomie zaawansowanym. W szczególności dla:

Cele szkolenia

• Usystematyzowanie kluczowych zagadnień związanych z CIT, zwłaszcza tych, które w praktyce najczęściej sprawiają trudności.
• Zrozumienie konsekwencji podatkowych w bardziej złożonych i nietypowych sytuacjach – takich jak rozliczenia ciągłe, usługi niematerialne, transakcje zagraniczne czy finansowanie dłużne.
• Przybliżenie aktualnego podejścia organów podatkowych, najnowszych interpretacji i obszarów, w których najczęściej dochodzi do sporów.
• Przygotowanie uczestników do prawidłowego stosowania nowych obowiązków związanych m.in. z podatkiem minimalnym i strukturą JPK‑CIT.
• Rozwinięcie umiejętności identyfikowania ryzyk podatkowych i oceny poprawności rozliczeń.

Korzyści dla uczestników

• Zwiększona pewność w codziennej pracy dzięki zrozumieniu, jak prawidłowo rozliczać przychody i koszty w różnych sytuacjach.
• Praktyczne wskazówki dotyczące dokumentowania wydatków, zwłaszcza tych najczęściej kwestionowanych w trakcie kontroli.
• Umiejętność rozpoznawania i unikania typowych błędów w CIT, m.in. w amortyzacji, korektach kosztów czy rozliczaniu wydatków niestanowiących KUP.
• Lepsze przygotowanie do kontroli podatkowych oraz zdolność szybszego identyfikowania obszarów ryzyka.
• Zrozumienie zasad rozliczeń zagranicznych, w tym podatku u źródła, certyfikatów rezydencji i mechanizmu pay & refund.
• Dostęp do najświeższej wiedzy dotyczącej zmian, interpretacji i nowych rozwiązań w CIT.
• Możliwość omówienia indywidualnych wątpliwości podczas sesji pytań i odpowiedzi.

1. Przedmiot opodatkowania CIT – przychody ogólne i zyski kapitałowe oraz przypisanie kosztów do tych źródeł
2. Moment powstania obowiązku podatkowego w CIT – przypadki szczególne – usługi rozliczane okresami, świadczenia ciągłe, refakturowanie.
3. Przychody wyłączone z opodatkowania – zaliczki (kiedy 100% przedpłata nie jest zaliczką), zwrot wydatków niestanowiących KUP, naliczone odsetki.
4. Zagraniczny podatek VAT jako element rozliczenia w podatku dochodowym.
5. Przychody zagraniczne – kiedy można stosować kredyt podatkowy, rozliczenie zagranicznych dywidend.
6. Rodzaje kosztów podatkowych – koszty bezpośrednie i pośredni i ich rozpoznanie w czasie, jakie koszty kwalifikujemy do kosztów dotyczących okresu dłuższego niż rok.
7. Jak prawidłowo udokumentować koszty podatkowe za usługi niematerialne, przejazdy taksówkami, zagraniczne podróże służbowe.
8. Uproszczenia w ramach przyjętej polityki rachunkowości i ich traktowanie podatkowe.
9. Rozpoznanie przychodów i kosztów w kontraktach długoterminowych.
10. Szczególne, kontrowersyjne przypadki wydatków niestanowiących kosztów podatkowych – kary umowne, reprezentacja, imprezy integracyjne z udziałem osób towarzyszących, darowizny dla pracowników.
11. Sposoby rozpoznania korekty kosztów w CIT – korekta klasyczna, a TP adjustment.
12. Amortyzacja – dostępne metody kalkulacji, rozróżnienie remontu i modernizacji, nabycie bazy klientów, obniżenie stawek (pułapki czyhające na podatników).
13. Samochody osobowe – rozliczanie kosztów.
14. Koszty finansowania dłużnego – kwalifikacja wydatków, sposób rozliczania nadwyżki.
15. Ulga na złe długi w CIT – case study.
16. Podatek u źródła – zasady należytej staranności, certyfikaty rezydencji, stosowanie mechanizmu pay and refund, płatności za programy komputerowe, czym jest urządzenie przemysłowe, bilety lotnicze i wynajem samochodów poza Polską, ubruttowienie płatności.
17. Świadczenia o podobnym charakterze do czynności objętych WHT.
18. Rozliczenie straty podatkowej – przypadki szczególne.
19. Podatek minimalny CIT – pułapki czekające na podatników.
20. JPK-CIT – pierwsze doświadczenia.