Letnia Akademia Finansów

Szkolenie przeznaczone jest dla osób, które:

• w swojej codziennej pracy korzystają z informacji przedstawianych w raportach i sprawozdaniach finansowych,
• chcą dowiedzieć się, jak analizować sytuację finansową przedsiębiorstwa na podstawie sprawozdań finansowych.

Szkolenie to przyda się szczególnie:

• właścicielom firm,
• dyrektorom pionów operacyjnych (produkcja, sprzedaż, zakupy, technika, marketing, prawny),
• członkom rad nadzorczych,
• członkom zarządów,
• kierownikom projektów,
• prokurentom,
• specjalistom,
• osobom przygotowującym się do objęcia stanowiska kierowniczego,
• naukowcom realizującym projekty rozwojowe,
• wszystkim, którzy chcą poszerzyć wiedzę z zakresu szeroko rozumianych finansów.

Udział w szkoleniu nie wymaga wcześniejszego przygotowania z zakresu finansów.

Podczas szkolenia dowiesz się:

• Jak czytać sprawozdania finansowe, aby dostrzec istotne fakty opisane liczbami
• Jak Twoje decyzje biznesowe wpływają na sprawozdanie finansowe, a przez to na ocenę firmy przez właściciela
• Dlaczego firmy stosują różne zasady rachunkowości oraz czym różni się rachunkowość finansowa od podatkowej
• Jak firmy poprawiają swoje wyniki finansowe, nie ruszając się zza biurka, czyli na co zwrócić uwagę w trakcie analizy sprawozdania finansowego, żeby być w stanie znaleźć objawy tego typu działania
• Co jest ważniejsze i kiedy: zyskowność czy płynność
• Po co w firmie pojawia się biegły rewident i jak interpretować przygotowane przez niego sprawozdanie z badania
• Jak wnioskować o kondycji firmy na podstawie danych zawartych w sprawozdaniu finansowym
• Jak tworzyć i interpretować wskaźniki przydatne w analizie finansowej przedsiębiorstwa
• Na co zwracać uwagę, analizując firmy działające w różnych branżach oraz znajdujące się w różnych fazach rozwoju
• Jak porównywać raporty finansowe rok do roku w celu zaobserwowania zmian zachodzących w firmie
• Czego nie pokazują liczby i jak temu zaradzić
• Co mają na myśli pracownicy finansów, gdy pytają o accruale, prepaymenty i P&L

Po ukończeniu szkolenia:

• Będziesz wiedzieć, w jaki sposób podejmowane przez Ciebie decyzje biznesowe wpływają na najważniejsze elementy sprawozdania finansowego Twojej firmy
• Poczujesz się pewniej, prowadząc rozmowy z pracownikami działu finansowego
• Bez obaw sięgniesz po sprawozdania finansowe własnej firmy, kontrahentów czy konkurencji celem uzyskania potrzebnych Ci informacji
• Rozpoznasz sygnały świadczące o pogarszaniu się kondycji finansowej przedsiębiorstwa
• Zrozumiesz, w jaki sposób twoja firma jest oceniana przez właścicieli i wierzycieli

Moduł 1

Czytanie i analiza sprawozdań finansowych

• Zasady konstrukcji bilansu oraz rachunku zysków i strat – wzajemne powiązania i zależności (studium przypadku)
• Kluczowe pozycje bilansu oraz rachunku zysków i strat – zasady ujmowania i pomiaru, w tym:
  • Rzeczowe aktywa trwałe
  • Wartości niematerialne i prawne
  • Zapasy
  • Należności i zobowiązania
  • Kapitały
  • Rezerwy
  • Rozliczenia międzyokresowe
• Zasady ujmowania przychodów i kosztów w wyniku finansowym
• Język finansów – komunikacja z działem finansowym: OPEX a CAPEX, zysk netto a EBIT, „rezerwy” na niewykorzystane urlopy, itp.
• Rachunek przepływów pieniężnych – co pokazuje oraz jak go powiązać z informacjami zawartymi w bilansie oraz rachunku zysków i strat
• Rachunkowość kreatywna, czyli na co uważać, czytając sprawozdania finansowe? (ćwiczenie)
• Konsekwencje opóźnień w rozliczaniu faktur zakupowych
• Metody i rodzaje analizy finansowej
• Wskaźniki finansowe – konstrukcja, interpretacje, wady i zalety podstawowych wskaźników:
  • Wskaźniki rentowności (ROE, ROCE)
  • Wskaźniki płynności x3 a wskaźniki rotacji
  • Wskaźniki zadłużenia
  • Wskaźniki EBIT i EBITDA
• Ograniczenia analizy wskaźnikowej
• Dlaczego obliczenie wskaźników na podstawie danych wziętych wprost ze sprawozdania finansowego może prowadzić do nieprawidłowych wniosków?
• Co zrobić, żeby wyeliminować te ograniczenia?
• Kompleksowa analiza sytuacji finansowej i wyników działalności w oparciu o case study
• Źródła finansowania firmy – WACC – jak wykorzystać w podejmowaniu decyzji biznesowych
• Zarządzanie kapitałem pracującym w firmie

Moduł 2

Analiza Kosztów i Budżetowanie w Zarządzaniu Organizacją

Praktyczne szkolenie pokazujące, jak wykorzystywać analizę kosztów i budżetowanie do podejmowania lepszych decyzji biznesowych – bez konieczności posiadania specjalistycznej wiedzy finansowej. Szkolenie zostało przygotowane z myślą o menedżerach i specjalistach spoza działów finansowych, którzy chcą lepiej rozumieć wpływ kosztów, planowania i budżetowania na wyniki organizacji oraz podejmować trafniejsze decyzje biznesowe. Program opiera się na praktycznych przykładach, ćwiczeniach i rzeczywistych sytuacjach biznesowych, dzięki czemu uczestnicy mogą od razu wykorzystać zdobytą wiedzę w swojej codziennej pracy.

ANALIZA KOSZTÓW

1. Koszty jako narzędzie podejmowania decyzji biznesowych.
2. Jak rozumieć koszty i wykorzystywać je w codziennym zarządzaniu: rodzaje kosztów oraz ich wpływ na decyzje biznesowe.
3. Metody kalkulacji kosztów w praktyce biznesowej: rachunek kosztów pełnych, rachunek kosztów zmiennych oraz rachunek kosztów działań (ABC – Activity-Based Costing).
4. Koszty istotne w podejmowaniu decyzji biznesowych: jak oddzielić informacje ważne od nieistotnych.
5. Podejmowanie decyzji biznesowych na podstawie analizy kosztów: kupować czy produkować, zaakceptować czy odrzucić ofertę, zamknąć czy kontynuować działalność.
6. Ocena kosztów w długim okresie: model Total Cost of Ownership (TCO) jako wsparcie decyzji zakupowych i inwestycyjnych.
7. Analiza progu rentowności jako narzędzie poprawy rentowności i oceny opłacalności działań biznesowych.
8. Analiza rentowności produktów, klientów i obszarów działalności z wykorzystaniem wieloblokowego i wielostopniowego rachunku marż.

BUDŻETOWANIE

1. Budżetowanie jako narzędzie skutecznego zarządzania organizacją.
2. Jak zaprojektować efektywny proces budżetowania: cele budżetów, uczestnicy procesu, najczęściej stosowane metody budżetowania (przyrostowe, od zera, kroczące, budżetowanie w przekroju działań) oraz podejścia top-down, bottom-up i naprzemienne.
3. Wieloletnie planowanie finansowe wspierające rozwój organizacji.
4. Ocena opłacalności wieloletniego planu finansowego oraz projektów i inwestycji: okres zwrotu (Payback Period), metoda zdyskontowanych przepływów (DCF/NPV), wewnętrzna stopa zwrotu (IRR) w praktyce.
5. CASE STUDY 1: przygotowanie długoterminowego planu finansowego wraz z oceną jego opłacalności.
6. Jak wykorzystać planowanie finansowe do podejmowania decyzji cenowych.
7. CASE STUDY 2: ustalanie optymalnych cen produktów i usług z wykorzystaniem modelowania finansowego.
8. Monitoring realizacji budżetu oraz praktyczne narzędzia controllingu.
9. Jak powiązać budżetowanie z systemem premiowym i odpowiedzialnością menedżerów.
10. Nowoczesne podejścia do budżetowania – Beyond Budgeting.
11. Zrównoważona karta wyników (Balanced Scorecard) jako narzędzie monitorowania realizacji strategii organizacji.

Podczas szkolenia dowiesz się m.in.:

• Jak analizować koszty i wykorzystywać je do podejmowania trafniejszych decyzji biznesowych?
• Które koszty są naprawdę istotne przy wyborze najlepszego wariantu działania?
• Jak oceniać opłacalność promocji, nowych produktów, projektów i inwestycji?
• Jak wykorzystać analizę kosztów do podejmowania decyzji cenowych?
• Jak przygotować skuteczny budżet i efektywnie zarządzać procesem budżetowania?
• Jak monitorować realizację budżetu i właściwie reagować na odchylenia?
• Jak wykorzystać planowanie finansowe do wspierania rozwoju organizacji?

Po ukończeniu szkolenia będziesz potrafić:

• analizować koszty z perspektywy podejmowanych decyzji biznesowych;
• identyfikować koszty istotne oraz eliminować informacje, które nie wpływają na decyzję;
• oceniać opłacalność różnych wariantów działania oraz podejmować trafniejsze decyzje biznesowe;
• podejmować świadome decyzje dotyczące cen, zakupów oraz inwestycji;
• przygotowywać i kontrolować budżety wspierające realizację celów biznesowych;
• dobierać odpowiednie metody budżetowania do potrzeb organizacji;
• wykorzystywać budżet jako narzędzie zarządzania, a nie wyłącznie kontroli kosztów;
• przygotować długoterminowy plan finansowy i ocenić jego opłacalność;
• lepiej współpracować z działem finansowym i świadomie wykorzystywać informacje finansowe w codziennej pracy.