Kursy i szkolenia dla firm - Ernst & Young Academy of Business
menu

Podatek odroczony wg MSSF - zagadnienia praktyczne - jednodniowe szkolenie

Termin szkolenia: 23 maja 2019 r. 

Cena szkolenia: 1100 zł netto

Celem niniejszych warsztatów jest poznanie zasad ujęcia, pomiaru i prezentacji podatku odroczonego w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstw stosujących Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).  Podczas warsztatów szczególną uwagę zwracamy na praktyczne aspekty podatku odroczonego bogato ilustrując teorię przykładami oraz wyliczeniami. Koncentrujemy się na zagadnieniach, które w praktyce mogą powodować problemy.

Dla kogo?

Jednodniowy kurs kierujemy do: osób zaangażowanych w przygotowywanie sprawozdań finansowych; głównych księgowych, kontrolerów finansowych i dyrektorów finansowych odpowiedzialnych za nadzorowanie i analizowanie sprawozdań finansowych.
Szkolenie nie wymaga wcześniejszej wiedzy dotyczącej podatku odroczonego. Wymagana jest podstawowa znajomość zasad rachunkowości finansowej. Zajęcia łączą elementy wykładu, ćwiczeń praktycznych, przykładów oraz sesji pytań i odpowiedzi.
Szkolenie jest prowadzone w języku polskim.

Program

Źródła regulacji dotyczące podatku dochodowego
  • Charakterystyka i ewolucja standardu MSR 12
  • Założenia koncepcyjne, MSR 1
Czym jest podatek dochodowy w myśl MSSF?
  • Cel oraz zakres stosowania MSR 12
  • Podstawowe definicje związane z podatkiem dochodowym
Podatek bieżący
  • Zasady prezentacji oraz ujawnienia.
  • Ujęcie niepewności w podatku dochodowym
Koncepcja wartości podatkowej oraz różnic przejściowych
  • Wartość podatkowa aktywów: definicja, przykłady
  • Wartość podatkowa zobowiązań: definicja, przykłady
  • Dodatnie oraz ujemne różnice przejściowe wynikające z transakcji wpływających na sprawozdanie z dochodów całkowitych, sytuacji finansowej oraz rozliczeń połączeń jednostek gospodarczych
Zasady ujęcia oraz pomiaru sald związanych z odroczonym opodatkowaniem
  • Wycena aktywów oraz zobowiązań z tytułu podatku odroczonego związanych z różnicami przejściowymi
  • Zwolnienie dotyczące ujęcia początkowego
  • Ograniczenia związane z ujęciem aktywów z tytułu podatku odroczonego
  • Różnice przejściowe odnoszące się do jednostek podporządkowanych (zależnych, stowarzyszonych, wspólnych ustaleń umownych):
    • ujęcie w jednostkowym sprawozdaniu finansowym
    • ujęcie w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
  • Kwestie związane z wyborem prawidłowej stawki podatkowej
Podatek odroczony w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
  • Różnice przejściowe wynikające z rozliczenia połączenia jednostek gospodarczych
  • Podatek odroczony będący konsekwencją korekt oraz wyłączeń konsolidacyjnych
  • Wartość firmy a podatek odroczony
  • Praktyczne kwestie związane z ujęciem podatku odroczonego w międzynarodowych grupach kapitałowych
  • Podatkowe grupy kapitałowe
Prezentacja sald związanych z podatkiem dochodowym:
  • Sprawozdanie z sytuacji finansowej
  • Sprawozdanie z dochodów całkowitych
  • Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
Ujawnienia
  • Ujawnienia związane z kosztem podatku dochodowego oraz saldami w sprawozdaniu z sytuacji finansowej
  • Uzgodnienie efektywnej stawki podatkowej
  • Przykładowe ujawnienia dotyczące kwestii podatku odroczonego w sprawozdaniach finansowych spółek publicznych

Cena 1100,00 PLN (+ 23% VAT)

Ten serwis wykorzystuje pliki cookies, które są zapisywane na Twoim komputerze. Technologia ta jest wykorzystywana w celach funkcjonalnych, statystycznych i reklamowych. Więcej informacji znajdziesz w Polityce prywatności.