Podatek odroczony, leasing – EY Academy of Business

Podatek odroczony, leasing

Szkolenie jest częścią programu „MSSF – Warsztaty”.

Celem niniejszych warsztatów jest poznanie zasad ujęcia, pomiaru i prezentacji podatku odroczonego w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstw stosujących Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).  Podczas warsztatów szczególną uwagę zwracamy na praktyczne aspekty podatku odroczonego bogato ilustrując teorię przykładami oraz wyliczeniami. Koncentrujemy się na zagadnieniach, które w praktyce mogą powodować problemy.

Szkolenie adresowane jest do wszystkich osób zainteresowanych zmianami rachunkowymi w ujęciu leasingu, ich wpływem na sytuację finansową oraz aspektami prawnymi i podatkowymi. Nasze szkolenie adresujemy, między innymi do:

  • szerokiego grona pracowników firm leasingowych odpowiedzialnych za sprawozdawczość, zarządzanie finansami, kształtowanie produktów leasingowych, aspekty prawne i podatkowe;
  • dyrektorów finansowych, głównych księgowych oraz pracowników działów finansowych odpowiedzialnych za rozliczanie umów leasingowych;
  • controllerów finansowych oraz służb controllingowych;
  • biegłych rewidentów chcących rozwinąć posiadane umiejętności dotyczące zagadnień związanych z leasingiem;
  • pracowników działów podatkowych.

Celem niniejszych warsztatów jest poznanie zasad ujęcia, pomiaru i prezentacji podatku odroczonego w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstw stosujących Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Dla firm

Istnieje możliwość zorganizowania szkolenia zamkniętego na indywidualne zamówienie klienta.

Podatek odroczony (MSR 12)

  • Wartość podatkowa aktywów i zobowiązań
  • Identyfikacja ujemnych oraz dodatnich różnic przejściowych
  • Ujęcie aktywa oraz rezerwy na podatek odroczony zgodnie z metodą zobowiązań bilansowych
  • Wycena oraz prezentacja sald z tytułu podatku odroczonego
  • Kwestia odroczonego opodatkowania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Leasing (MSSF 16)

  • Podstawowe koncepcje: definicja umowy leasingowej, identyfikacja składnika aktywów, prawo do kierowania użytkowaniem
  • Praktyczne problemy przy ustalaniu czy umowa zawiera leasing:
    • Prawo do podziemnych części gruntu
    • Umowy transportowe
    • Prawo wieczystego użytkowania gruntu
  • Data podpisania umowy a data rozpoczęcia leasingu
  • Umowy na czas nieokreślony
  • Aktualizacja okresu leasingu
  • Zmienne płatności leasingowe
  • Dobór odpowiedniej stopy dyskonta
  • Modyfikacje umów leasingowych
  • Leasing w walutach obcych
  • VAT niepodlegający odliczeniu
  • Podatek odroczony na aktywach i zobowiązaniach leasingowych

Michał Błeszyński - absolwent Politechniki Wrocławskiej, w 2003 roku rozpoczął współpracę w EY w dziale audytu, gdzie badał sprawozdania finansowe zarówno małych firm, jak i grup kapitałowych. Specjalizuje się w szkoleniach finansowych, głównie z zakresu MSSF.

Katarzyna Gołąb-Levai - jest absolwentką kierunku Finanse i Rachunkowość Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Posiada uprawnienia polskiego biegłego rewidenta oraz międzynarodowe kwalifikacje ACCA (Association of Chartered Certified Accountants).

Maciej Kocon - Maciek jest konsultantem i trenerem specjalizującym się w zarządzaniu ryzykiem, rynkach finansowych i rachunkowości instrumentów finansowych. Z EY Academy of Business współpracuje od 2017 roku.

Artem Kovtun - jest absolwentem Kijowskiego Narodowego Uniwersytetu Ekonomicznego im. Wadyma Hetmana w Kijowie. Posiada tytuł członka ACCA (Association of Chartered Certified Accountants).

Magda Burzyńska - trenerka z pasją do finansów. Specjalistka w wyjaśnianiu trudnych związków między MSSF a ustawą o rachunkowości, tematów konsolidacji, podatku odroczonego oraz wybranych zagadnień ACCA.

Katarzyna Thier-Kordusiak - obszar specjalizacji Katarzyny to wspieranie klientów w zakresie rozliczenia księgowego (Polskie Standardy Rachunkowości, MSSF oraz US GAAP) transakcji stanowiących połączenia prawne oraz przejęcia i restrukturyzacje grup kapitałowych.

Biegli rewidenci – samokształcenie

Nasze szkolenie spełnia warunki samokształcenia zawodowego.

Biegli rewidenci mogą odbyć część obligatoryjnego doskonalenia zawodowego w ramach samokształcenia zawodowego. W ciągu 3-letniego okresu rozliczeniowego liczba godzin samokształcenia wynosi co najwyżej 48 godzin samokształcenia (Rozporządzenie Ministra Finansów z 21 listopada 2014 r. w sprawie obligatoryjnego doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów).

Tematyka samokształcenia obejmuje:

  • Rachunkowość
  • Rewizję finansową
  • Podatki
  • Wiedzę ogólnoekonomiczną
  • Prawo – szczególnie prawo gospodarcze i finansowe
  • Zagadnienia informatyczne
  • Umiejętności miękkie, których posiadanie niezbędne jest do wykonywania czynności zawodowych biegłego rewidenta

Udział w szkoleniach stacjonarnych zalicza taką liczbę godzin jaka jest podana na certyfikacie.

1 dzień szkolenia = 8 godzin edukacyjnych

CPD (Continuing Professional Development) – nasze szkolenia spełniają wymogi międzynarodowych organizacji zawodowych (ACCA, IIA) dotyczące dalszego kształcenia ich członków.

Podatek odroczony, leasing

Cena

1490 zł netto

Podatek odroczony, leasing

Szkolenie jest częścią programu „MSSF – Warsztaty”.

Celem niniejszych warsztatów jest poznanie zasad ujęcia, pomiaru i prezentacji podatku odroczonego w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstw stosujących Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).  Podczas warsztatów szczególną uwagę zwracamy na praktyczne aspekty podatku odroczonego bogato ilustrując teorię przykładami oraz wyliczeniami. Koncentrujemy się na zagadnieniach, które w praktyce mogą powodować problemy.

Dla kogo?

Szkolenie adresowane jest do wszystkich osób zainteresowanych zmianami rachunkowymi w ujęciu leasingu, ich wpływem na sytuację finansową oraz aspektami prawnymi i podatkowymi. Nasze szkolenie adresujemy, między innymi do:

  • szerokiego grona pracowników firm leasingowych odpowiedzialnych za sprawozdawczość, zarządzanie finansami, kształtowanie produktów leasingowych, aspekty prawne i podatkowe;
  • dyrektorów finansowych, głównych księgowych oraz pracowników działów finansowych odpowiedzialnych za rozliczanie umów leasingowych;
  • controllerów finansowych oraz służb controllingowych;
  • biegłych rewidentów chcących rozwinąć posiadane umiejętności dotyczące zagadnień związanych z leasingiem;
  • pracowników działów podatkowych.
Cele i korzyści

Celem niniejszych warsztatów jest poznanie zasad ujęcia, pomiaru i prezentacji podatku odroczonego w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstw stosujących Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).

Dla firm

Istnieje możliwość zorganizowania szkolenia zamkniętego na indywidualne zamówienie klienta.

Program

Podatek odroczony (MSR 12)

  • Wartość podatkowa aktywów i zobowiązań
  • Identyfikacja ujemnych oraz dodatnich różnic przejściowych
  • Ujęcie aktywa oraz rezerwy na podatek odroczony zgodnie z metodą zobowiązań bilansowych
  • Wycena oraz prezentacja sald z tytułu podatku odroczonego
  • Kwestia odroczonego opodatkowania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym

Leasing (MSSF 16)

  • Podstawowe koncepcje: definicja umowy leasingowej, identyfikacja składnika aktywów, prawo do kierowania użytkowaniem
  • Praktyczne problemy przy ustalaniu czy umowa zawiera leasing:
    • Prawo do podziemnych części gruntu
    • Umowy transportowe
    • Prawo wieczystego użytkowania gruntu
  • Data podpisania umowy a data rozpoczęcia leasingu
  • Umowy na czas nieokreślony
  • Aktualizacja okresu leasingu
  • Zmienne płatności leasingowe
  • Dobór odpowiedniej stopy dyskonta
  • Modyfikacje umów leasingowych
  • Leasing w walutach obcych
  • VAT niepodlegający odliczeniu
  • Podatek odroczony na aktywach i zobowiązaniach leasingowych
Punkty edukacyjne

Biegli rewidenci – samokształcenie

Nasze szkolenie spełnia warunki samokształcenia zawodowego.

Biegli rewidenci mogą odbyć część obligatoryjnego doskonalenia zawodowego w ramach samokształcenia zawodowego. W ciągu 3-letniego okresu rozliczeniowego liczba godzin samokształcenia wynosi co najwyżej 48 godzin samokształcenia (Rozporządzenie Ministra Finansów z 21 listopada 2014 r. w sprawie obligatoryjnego doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów).

Tematyka samokształcenia obejmuje:

  • Rachunkowość
  • Rewizję finansową
  • Podatki
  • Wiedzę ogólnoekonomiczną
  • Prawo – szczególnie prawo gospodarcze i finansowe
  • Zagadnienia informatyczne
  • Umiejętności miękkie, których posiadanie niezbędne jest do wykonywania czynności zawodowych biegłego rewidenta

Udział w szkoleniach stacjonarnych zalicza taką liczbę godzin jaka jest podana na certyfikacie.

1 dzień szkolenia = 8 godzin edukacyjnych

CPD (Continuing Professional Development) – nasze szkolenia spełniają wymogi międzynarodowych organizacji zawodowych (ACCA, IIA) dotyczące dalszego kształcenia ich członków.

Szczegóły programu modułowego

Cena

1490 zł netto

Lokalizacja

Online Live

Termin

10 kwietnia 2024

6 listopada 2024

Kontakt

Justyna Dawidziuk

Koordynator kursu

  • +48 572 002 694
  • justyna.dawidziuk@pl.ey.com