Podatek odroczony, leasing
Szkolenie jest częścią programu „MSSF – Warsztaty”.
Celem niniejszych warsztatów jest poznanie zasad ujęcia, pomiaru i prezentacji podatku odroczonego w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstw stosujących Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF). Podczas warsztatów szczególną uwagę zwracamy na praktyczne aspekty podatku odroczonego bogato ilustrując teorię przykładami oraz wyliczeniami. Koncentrujemy się na zagadnieniach, które w praktyce mogą powodować problemy.
Szkolenie adresowane jest do wszystkich osób zainteresowanych zmianami rachunkowymi w ujęciu leasingu, ich wpływem na sytuację finansową oraz aspektami prawnymi i podatkowymi. Nasze szkolenie adresujemy, między innymi do:
- szerokiego grona pracowników firm leasingowych odpowiedzialnych za sprawozdawczość, zarządzanie finansami, kształtowanie produktów leasingowych, aspekty prawne i podatkowe;
- dyrektorów finansowych, głównych księgowych oraz pracowników działów finansowych odpowiedzialnych za rozliczanie umów leasingowych;
- controllerów finansowych oraz służb controllingowych;
- biegłych rewidentów chcących rozwinąć posiadane umiejętności dotyczące zagadnień związanych z leasingiem;
- pracowników działów podatkowych.
Celem niniejszych warsztatów jest poznanie zasad ujęcia, pomiaru i prezentacji podatku odroczonego w sprawozdaniach finansowych przedsiębiorstw stosujących Międzynarodowe Standardy Sprawozdawczości Finansowej (MSSF).
Dla firm
Istnieje możliwość zorganizowania szkolenia zamkniętego na indywidualne zamówienie klienta.
Podatek odroczony (MSR 12)
- Wartość podatkowa aktywów i zobowiązań
- Identyfikacja ujemnych oraz dodatnich różnic przejściowych
- Ujęcie aktywa oraz rezerwy na podatek odroczony zgodnie z metodą zobowiązań bilansowych
- Wycena oraz prezentacja sald z tytułu podatku odroczonego
- Kwestia odroczonego opodatkowania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym
Leasing (MSSF 16)
- Podstawowe koncepcje: definicja umowy leasingowej, identyfikacja składnika aktywów, prawo do kierowania użytkowaniem
- Praktyczne problemy przy ustalaniu czy umowa zawiera leasing:
- Prawo do podziemnych części gruntu
- Umowy transportowe
- Prawo wieczystego użytkowania gruntu
- Data podpisania umowy a data rozpoczęcia leasingu
- Umowy na czas nieokreślony
- Aktualizacja okresu leasingu
- Zmienne płatności leasingowe
- Dobór odpowiedniej stopy dyskonta
- Modyfikacje umów leasingowych
- Leasing w walutach obcych
- VAT niepodlegający odliczeniu
- Podatek odroczony na aktywach i zobowiązaniach leasingowych
Michał Błeszyński - absolwent Politechniki Wrocławskiej, w 2003 roku rozpoczął współpracę w EY w dziale audytu, gdzie badał sprawozdania finansowe zarówno małych firm, jak i grup kapitałowych. Specjalizuje się w szkoleniach finansowych, głównie z zakresu MSSF.
Katarzyna Gołąb-Levai - jest absolwentką kierunku Finanse i Rachunkowość Szkoły Głównej Handlowej w Warszawie. Posiada uprawnienia polskiego biegłego rewidenta oraz międzynarodowe kwalifikacje ACCA (Association of Chartered Certified Accountants).
Maciej Kocon - Maciek jest konsultantem i trenerem specjalizującym się w zarządzaniu ryzykiem, rynkach finansowych i rachunkowości instrumentów finansowych. Z EY Academy of Business współpracuje od 2017 roku.
Artem Kovtun - jest absolwentem Kijowskiego Narodowego Uniwersytetu Ekonomicznego im. Wadyma Hetmana w Kijowie. Posiada tytuł członka ACCA (Association of Chartered Certified Accountants).
Magda Burzyńska - trenerka z pasją do finansów. Specjalistka w wyjaśnianiu trudnych związków między MSSF a ustawą o rachunkowości, tematów konsolidacji, podatku odroczonego oraz wybranych zagadnień ACCA.
Katarzyna Thier-Kordusiak - obszar specjalizacji Katarzyny to wspieranie klientów w zakresie rozliczenia księgowego (Polskie Standardy Rachunkowości, MSSF oraz US GAAP) transakcji stanowiących połączenia prawne oraz przejęcia i restrukturyzacje grup kapitałowych.
Biegli rewidenci – samokształcenie
Nasze szkolenie spełnia warunki samokształcenia zawodowego.
Biegli rewidenci mogą odbyć część obligatoryjnego doskonalenia zawodowego w ramach samokształcenia zawodowego. W ciągu 3-letniego okresu rozliczeniowego liczba godzin samokształcenia wynosi co najwyżej 48 godzin samokształcenia (Rozporządzenie Ministra Finansów z 21 listopada 2014 r. w sprawie obligatoryjnego doskonalenia zawodowego biegłych rewidentów).
Tematyka samokształcenia obejmuje:
- Rachunkowość
- Rewizję finansową
- Podatki
- Wiedzę ogólnoekonomiczną
- Prawo – szczególnie prawo gospodarcze i finansowe
- Zagadnienia informatyczne
- Umiejętności miękkie, których posiadanie niezbędne jest do wykonywania czynności zawodowych biegłego rewidenta
Udział w szkoleniach stacjonarnych zalicza taką liczbę godzin jaka jest podana na certyfikacie.
1 dzień szkolenia = 8 godzin edukacyjnych
CPD (Continuing Professional Development) – nasze szkolenia spełniają wymogi międzynarodowych organizacji zawodowych (ACCA, IIA) dotyczące dalszego kształcenia ich członków.
